脱・税理士スガワラが経費計上知識と税務の疑問を解説
脱・税理士スガワラ 解説｜経費計上・相続税対策・小規模企業共済
本記事は動画内容をもとに要点を整理した要約です。文脈は各タイムスタンプから原動画で確認できます。
概要
・仮想経費計上は脱税手法であり、発覚しないという認識は誤りである。
・小規模企業共済は、資産管理会社設立等により会社員でも加入可能。
・開業費と創立費は、創立費を含めて開業費としてまとめて経費計上可能。
・遺言書がない場合、法定相続人全員での遺産分割協議が必要。
・孫への生命保険や贈与は相続税対策にならず、むしろ相続税負担を増やす。
・ブランド品財布は、仕事用と明確に区別すれば経費計上可能。
・社会保険料追徴分は分割納付可能で、従業員負担分は会社が立て替えて徴収。
・電車代は、移動区間等をメモすれば領収書がなくても経費計上可能。
・オークション購入絵画の相続評価額は鑑定額で決定され、価値上昇時は相続税負担となる。
・収入保障保険金は、受取人と契約者により贈与税、所得税、相続税の対象となる。
記事の概要（Q&A形式）
Q
仮想経費計上はどのような脱税手法ですか？
A
架空の経費を計上する手法であり、発覚しないと考えて行うべきではないと指摘されている。実際に約2億円の追徴課税となった事例も報告されている。
Q
会社員でも小規模企業共済に加入する方法はありますか？
A
資産管理会社を設立し、一度退職して会社の役員として加入後、再度転職する方法で加入が可能である。役員報酬がゼロでも加入要件は問題ないとされる。
Q
連絡を取っていない親が再婚していた場合でも、子に相続権はありますか？
A
はい、法定相続分は存在し、遺言書がない場合は法定相続人全員で遺産分割協議が必要となる。再婚相手が財産を独り占めすることはできないとされている。
Q
孫への生命保険や財産贈与は相続税対策になりますか？
A
いいえ、孫は法定相続人ではないため、生命保険金に非課税枠はなく、相続税の2割加算の対象となる。生前贈与も過去7年分が相続財産に加算されるため、対策としては推奨されない。
Q
収入保障保険の保険金にかかる税金は、受取人によって変わりますか？
A
はい、受取人が契約者と異なる場合は贈与税、契約者と受取人が同一の場合は所得税、亡くなった人が契約者で受取人が妻の場合は相続税の対象となる。
セレブ実業家の仮想経費計上による脱税疑惑は、巧妙化する税逃れの手口を浮き彫りにする。過去のパナマ文書等で富裕層の税逃れが国際問題化したように、インフレで国民の生活費が高騰し税収が過去最大の今、不公平感は社会分断を加速させる。
税務当局はAIやビッグデータ解析、国際的な情報連携（CRS等）で監視を強化。生成AIが偽情報拡散に利用される一方、不正検知にも貢献し、仮想経費の巧妙な手口も発覚しやすくなる。Z世代が公正さを求める現代において、富裕層の脱税は社会の信頼を損ない、世代間の不満を増幅させるだろう。