脱・税理士スガワラ『確定申告で税金が戻る可能性あり』
【解説】脱・税理士スガワラ｜年金受給者の確定申告・生命保険料控除・医療費控除
本記事は動画内容をもとに要点を整理した要約です。文脈は各タイムスタンプから原動画で確認できます。
概要
年金受給者が確定申告を行うことで、税金が還付される可能性が生じる。
・生命保険料控除、損害保険料控除の適用
・年間10万円超（所得200万円未満は所得の5%超）の医療費控除
・ふるさと納税の控除
過去5年分の申告漏れも遡って申告可能であり、還付を受けられる。
記事の概要（Q&A形式）
Q
年金受給者が確定申告しなくても良いのは、どのような場合か？
A
年間の年金収入が400万円以下で源泉徴収が適切に行われ、かつ公的年金以外の所得が年間20万円以下の場合、確定申告は不要となる。また、給与所得控除後の金額が94万円以下の場合も同様である。
Q
年金受給者が確定申告すると、どのような場合に税金が還付されるのか？
A
生命保険料控除や損害保険料控除、年間10万円を超える医療費控除、ふるさと納税（ワンストップ特例制度不利用）などを適用することで、源泉徴収された税金が還付される可能性がある。
Q
医療費控除は、年金受給者にとってどのような特徴があるか？
A
年間10万円を超える医療費が控除の対象となるが、所得が200万円未満の場合は所得の5%を超える医療費が対象となる。年金受給者は所得が低い傾向にあるため、この所得の5%という基準で控除が適用されるケースが多いとされている。
Q
確定申告を忘れてしまった場合、過去何年分まで遡って申告できるか？
A
確定申告を忘れてしまったり、申告漏れがあった場合でも、過去5年分まで遡って確定申告を行うことができる。これにより、還付される税金を受け取ることが可能である。
インフレ下の生活費高騰を受け、年金受給者への還付は喫緊の支援策だ。過去の高齢者控除縮小（2005年）や欧州での年金課税強化の動きとは対照的に、日本が還付を強調するのは、高齢者層の生活安定への配慮と、現行制度での所得再分配機能維持が背景にある。
しかし、還付は情報リテラシー格差を生み、恩恵を受けられない層も存在する。今後は、生成AIを活用した個別情報提供で格差是正を図りつつ、社会保障制度の持続可能性と高齢者の生活安定を両立させる政策誘導が不可欠だ。税収過去最大の中、世代間公平性を保ちつつ、高齢者の所得格差是正に繋がるか、保守政党が若年層の支持を得つつも高齢者層への支援をどうバランスさせるかが問われる。